Есть на форуме налоговики ? Нужна консультация....

Все банально - хочу продать квартиру, которая в собственности до 3-х лет...
В разных налоговых инспекциях сообщают разную сумму налога за продажу квартиры.
Хотелось бы разобраться со ссылкой на какие-то статьи закона, стоит ли продавать квартиру или можно крупно попасть на деньги...
Спасибо. если кто-то откликнется...

.

Ирина, до вечера терпит?

"Статья 220 НК РФ . Имущественные налоговые вычеты
1 При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей."

В статье 220 НК РФ определены виды и размеры имущественных налоговых вычетов.
В соответствии с положениями статей 210 и 219 НК РФ при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых налогом по налоговой ставке 13 процентов, налогоплательщик вправе уменьшить полученные им доходы на суммы имущественных налоговых вычетов в части:
- сумм, полученных от продажи (реализации) имущества, находившегося в его собственности;
Имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. К декларации прилагаются документы, подтверждающие его право на имущественные налоговые вычеты. В частности, к таким документам относятся:
документы, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного налога на доходы физических лиц за отчетный налоговый период;
договоры купли-продажи имущества;
договоры на оказание услуг;
документы, подтверждающие направление средств налогоплательщиком на указанные цели;
документы, подтверждающие право собственности на имущество;
иные документы, подтверждающие право налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты.
2. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Пример 1. Семья, состоящая из 4 человек, продала за 1 600 000 руб. квартиру, находящуюся в общей долевой собственности. Доли каждого собственника равны. Период владения квартирой составляет менее трех лет. Квартира была передана в собственность продавцов в результате приватизации жилья.
Предельный размер имущественного налогового вычета, которым может воспользоваться каждый из продавцов, составляет 250 000 руб. (1 000 000 руб.:4).
Сумма дохода, полученного каждым из продавцов от продажи доли в квартире, составила 400 000 руб. (1 600 000 руб.:4).
Налоговая база в отношении дохода, полученного от продажи квартиры, определяется каждым продавцом з в сумме 150 000 руб. (400 000 руб. - 250 000 руб.). Налог с полученного дохода исчисляется и уплачивается по ставке 13 процентов.
Каждый продавец обязан по окончании календарного года представить в налоговый орган заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, налоговую декларацию, документы, подтверждающие получение доходов, договор купли-продажи квартиры, а также документы, подтверждающие право собственности на долю квартиры.
Вместо имущественного налогового вычета от продажи имущества в пределах нормативов, установленных абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, налогоплательщик вправе уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных им расходов, связанных с получением этого дохода.Документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ, свидетельствовать о факте осуществления расходов и обосновывать их возникновение.
Такими документами являются платежные документы, подтверждающие движение денежных средств от покупателя к продавцу (банковские выписки и платежные поручения о перечислении денежных средств, квитанции к приходным кассовым ордерам, товарные и кассовые чеки, денежные расписки в случае осуществления сделки купли-продажи между физическими лицами), а также иные документы, которые оформляются в зависимости от способов приобретения имущества и расчета за него.
Согласно статье 229 НК РФ налогоплательщики, которые получили доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. В данной декларации необходимо произвести расчет налоговой базы, определяемой как разница между суммой, полученной от продажи имущества, и суммой имущественного налогового вычета, предусмотренного в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ (либо суммой документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением)

При продаже квартиры если она находилась в собственности менее 3 лет. не облагается доход до 1000000 рублей.Это если у вас отсутствуют документы о расходе на приобретение квартиры. Если продадите квартиру дороже.то суммы превышения вы заплати НДФЛ по ставке 13%. Вы окончанию года должны будите представить до1 апреля декларацию. Но если у вас есть документы подтверждающие стоимость за какую сумму вы ее купили.то можно предъявит эти расходы. Например купили 3000000-00, продали 2000000-00 НДФЛ платить не будите. Если наоборот заплатите налог с 10000000-00. Вот так как то.

Спасибо большое всем - кто откликнулся....
Я в этом деле полный НОЛЬ, т.ч. некоторые подсказки мне не помогли - я просто не понимаю о чем речь.. поэтому и прошу консультацию у специалиста. Просто в разных налоговых мне говорили разные сведения. Вот. например:

В Центральном районе и в налоговой ВО - если купили за 2 500 000 руб. и есть банковские документы, а продали за 3 000 000 руб - будете платить налог только с прибыли. т.е. с 500 000 руб. Это 65 000 руб. Налоговаый вычет возвращать при этом не надо.

В налоговой Москоского р-на - будете платить с суммы свыше 1 000 000 руб. Т.е. с 2 000 000 руб., а это уже 260 000 руб. И налоговый вычет вернете полностью. И банковские документы на покупку их не интересуют....

Есть разница в денежке ? Почему одним нужны документы на покупкУ, А В ДРУГУЮ НАЛОГОВУ - НЕТ ?
Почему результат разный ? С чего ? Они что, по разным законам работают ???

Закон один, но он предусматривает два варианта (по Вашему выбору, а не по выбору налоговой инспекции):
- первый вариант - налоговый вычет 1 000 000 руб., то есть Вы платите налог с цены продажи за минусом 1 млн. (если в Вашем случае нет долевой собственности на эту квартиру), никакими документами вычет подтверждать не надо;
- второй вариант - налоговый вычет в сумме Ваших расходов на приобретение квартиры (расходы надо подтверждать документально), то есть Вы платите налог с разницы между ценой продажи и ценой приобретения.

мы когда покупали за 2850 000,то в договоре у нас прописан был 1 000 000 ( 4 года назад). Это было сделано,чтобы людям не пришлось выплачивать деньги за продажу.

Где, где, где - ЭТО написано !!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Где написано, что я могу по своему хотению заплатить 65 000, а не 260 000 кровных рубликов ??

Вам же цитировали НК РФ:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Я в принципе не понимаю - что такое налоговый вычет ?
Это то, что я плачу государству? Или то, что мне возвращают ? Муж уже не платил налоги какие-то в прошлом году....

Вычет - это та сумма, на которую Вы можете уменьшить свои доходы.
То есть доход (в данном случае продажная стоимость квартиры) минус налоговый вычет - получается налоговая база по НДФЛ, дальше Вы эту налоговую базу умножаете на налоговую ставку (в данном случае 13%) и получается сумма налога, которую надо заплатить.

Спасибо вам большое за ваше терпение....но....
просто напишите: сколько я должна буду заплатить налог, если я купила квартиру в 2009 году за 2 500 000, а продам за 3 000 000 и муж весь прошлый год не платил налог на работе....

отм

А теперь представьте, что сделка расторгается (причины могут быть разные).
Вы лишаетесь квартиры и получаете взамен 1 000 000 рублей.

На кого оформлена квартира?
Если на мужа, то налог он заплатит с 500 000 + придется возвращать налог за прошлый год.
Т.е. 65 000 + налоги с прошлогодней зарплаты.

Ира, квартира НУ КОНЕЧНО ЖЕ на мужа...
Цифры написала просто круглые, что бы было понятно и мне самой... оплату муж делал через банк...документы есть

Но почему в разных налоговых при выдаче мною одной и той же информации (как и сейчас) - ответы и суммы разные ?

да, риски никто не отменяет)

ПАТАМУШТА.
Закон один. Есть еще вариант (если Вы не спешите) - написать официальный запрос в Горналогслужбу и получить официальный ответ.
Уже с этим ответом идти в Налоговую и тогда разночтений не будет.

Не знаю как сейчас, а раньше бывало, что в одной налоговой, в одном кабинете у разных инспекторов были разные требования.

Я продавала через знакомого риэлтера. Процент небольшой и с миллионом все удачно решилось.

А почему надо возвращать налоги с прошлогодней зарплаты? Я так понимаю, это идет речь о применённых ранее вычетах по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ по расходам на приобретение той квартиры, которая сейчас продается? Вроде по НК РФ нигде не написано, что их надо вернуть, если впоследствии продается квартира. Только одно ограничение установлено - что правом на этот вычет можно воспользоваться один раз.

npn Уточню

Да, в какой-то налоговой нам так и сказали, что это право каждого гражданина на покупку 1 раз жилья и на льготы по налогам за эту покупку тоже 1 раз и что возвращать не надо, а вдругих сказали. что надо вернуть.... вот и сидим, думаем...во что можем вляпаться...
И жить там не можем и продать не можем....

В позапрошлом году продавала за 450 тыс рублей машину-двухлетку, купленную за 650 тыс. При заполнении декларации 3-НДФЛ уменьшила сумму своих облагаемых налогом доходов (450 тыс) на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (договором купли-продажи машины и кассовым чеком), связанных с получением этих доходов (650 тыс). Прошло больше года с момента подачи декларации, никаких нареканий и требований от налоговой инспекции об уплате налога нет.

А если квартира получена в результате обмена с городом?

Скорее всего тогда нет расходов на приобретение и нельзя выбрать метод "доход-расход".
Получится... при цене продажи Х рублей налог = (Х-1 000 000) /100*13
1 000 000 льгота, от остатка 13% отдать Родине
Это касается квартиры, которая В СОБСТВЕННОСТИ менее 3-х лет

Тоже первый раз слышу про возврат налога..Я думаю,что возвращать не надо..но и имущественного вычета больше не будет.

Уточнила. Возврат по желанию. Некоторым выгоднее вернуть и взять льготу со следующей покупки.