Нужна консультация бухгалтера

Ник 43290

Простите, что я тут такую тему завожу, к животным не относящуюся, но очень срочно нужна консультация опытного бухгалтера ( так как сама я с опытом совсем небольшим)
Я недавно стала вести фирму небольшую, и вот сейчас впала в ступор (опыта мало у меня) В качестве основного средства был внесен компьютер (еще в 2001 году) сумма 10 000, предыдущий бухгалтер на начислял амортизацию, ничего с ними не делал, так они и висели на 01 счете. Компьютер этот уже сломался давно и начальство сказало списать его. Я списала через 91 счет, но я не уверена правильно ли это? Можно ли эти расходы учесть при расчете налога на прибыль (т.е. уменьшить налооблагаемую базу) Я на ОСНО. Заранее всем спасибо.

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 17:31

правильный вопрос:-) счаз к+обновится и посмотрю, что-то там было насчет взносов таких в УК..

Ламара

Я бы не рискнула. Расходы при расчете налога на прибыль ОС формируются через амортизацию ОС. А вы не начисляли. Спишите вполной сумме в бухучете, но в налоговом учете в расходы не берите. Конечно можно начислить амортизацию сейчас.но тогда вам нужно будет подавать уточненные декларации по налогу на прибыль за предыдущие года. Сумма налога на прибыль будет меньше,но если смылс это делать сейчас

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 17:41

Должно быть в первую очередь документальное подтверждение расходов.
Акт независимого оценщика есть?
На 100 % утверждать не берусь, но при его отсутствии я бы не стала уменьшать налогооблагаемую базу..
Причем списывать это надо на прибыли и убытки прошлых лет, не на текущие. При этом не уменьшающие налогоблагаемую базу..чуть позже К+ поковыряю

Ник 43290

Ламара писал(а):Я бы не рискнула. Расходы при расчете налога на прибыль ОС формируются через амортизацию ОС. А вы не начисляли. Спишите вполной сумме в бухучете, но в налоговом учете в расходы не берите. Конечно можно начислить амортизацию сейчас.но тогда вам нужно будет подавать уточненные декларации по налогу на прибыль за предыдущие года. Сумма налога на прибыль будет меньше,но если смылс это делать сейчас

Ну вот у меня как раз так и вышло, я учла в расходах, теперь налоговая требует объяснений, а что мне теперь делать? Это был 4 квартал. Очень ли это страшно?

Рикардовна

что значит налоговая требует? они Вас вызывали уже? как получилось что ФНС заинтересовалась Вашим 91-м счетом, у Вас по конторе убыток?В налоговой были уже с объяснениями?

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 17:59

Вам пришла бумажка с требованием пояснений?
Делаете уточненку, пишете письмо с разъяснением причин возникновения ошибки.
И не истерите раньше времени-от мытарей иногда забавные бумажки приходят..
Однажды у меня поинтересовались почему у меня восстановление НДС по декларации (200-я строка) больше по сумме чем сумма 70-х (НДС исчисленный с авансов) за год...когда я у них спросила насчет сальдо с прошлых периодов-надолго впали в ступор
А вообще прогоняйте отчетность через СБиС (даже если нет подписи)...очень удобно, есть встроенный механизм проверки взаимоувязки показателей.
Игнорировать подобные бумажки не нужно.

Ник 43290

Рикардовна писал(а):что значит налоговая требует? они Вас вызывали уже? как получилось что МНС заинтересовалась Вашим 91-м счетом, у Вас по конторе убыток?В налоговой были уже с объяснениями?

Прислали сообщение с требованием о предоставлении пояснений, что у нас произошло снижение стоимости ОС, но суммы начисленной амортизации в составе прямых и косв. расходов отсутствует. Как-то так. А у меня списанная сумма в составе внереализационных, и я на эту сумму (10 000 - стоимость ОС) уменьшила базу по налогу на прибыль.

Рикардовна

и еще вопрос. с момента постановки на учет (2001г.) налог на имущество по этому объекту (комп.) начислялся?

Ник 43290

Sonechka писал(а):Вам пришла бумажка с требованием пояснений?
Делаете уточненку, пишете письмо с разъяснением причин возникновения ошибки.
И не истерите раньше времени-от мытарей иногда забавные бумажки приходят..
Однажды у меня поинтересовались почему у меня восстановление НДС по декларации (200-я строка) больше по сумме чем сумма 70-х (НДС исчисленный с авансов) за год...когда я у них спросила насчет сальдо с прошлых периодов-надолго впали в ступор
А вообще прогоняйте отчетность через СБиС (даже если нет подписи)...очень удобно, есть встроенный механизм проверки взаимоувязки показателей.
Игнорировать подобные бумажки не нужно.

Если делать уточненку, получается, что я занизила налогооблагаемую базу? Т.е. получается, что мне нужно доплатить налог на прибыль?

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:07

1. Делаете уточненку.
2. Пишете письмо с указанием причин возникновения ошибки.
Обязательно!!! Сначала заплатить налог по уточненке, потом сдавать её-иначе даете им право оштрафовать себя на 20% от суммы

Ник 43290

Рикардовна писал(а):и еще вопрос. с момента постановки на учет (2001г.) налог на имущество по этому объекту (комп.) начислялся?

Налог на имущество мы не платим, так как являемся соц.инвесторами и освобождены от данного налога

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:08

Рикардовна писал(а):и еще вопрос. с момента постановки на учет (2001г.) налог на имущество по этому объекту (комп.) начислялся?

А я бы не стала переделывать имущество-пусть подавятся.

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:10

KiWi84 писал(а):Если делать уточненку, получается, что я занизила налогооблагаемую базу? Т.е. получается, что мне нужно доплатить налог на прибыль?

Да, все правильно поняли!
Сначала платите, потом сдаете-исполните для начала свою обязанность налогоплательщика:-) Там копейки...
Я надеюсь ПБУ 18/02 Вы не применяете (у меня с ним опыта к сожалению нет)

Ник 43290

Sonechka писал(а):1. Делаете уточненку.
2. Пишете письмо с указанием причин возникновения ошибки.
Обязательно!!! Сначала заплатить налог по уточненке, потом сдавать её-иначе даете им право оштрафовать себя на 20% от суммы

т.е. если я доплачу налог, потом отправлю уточненку - это все?Или будут пени потом какие-нибудь? Проверки?
Спасибо. Я поняла, сейчас все сделаю

Kcat · Сообщение **Kcat** » 03 июн 2014, 18:12

амортизация я так понимаю не начислялась - уже интересно. Можете провести переоценку - уценить его в связи с моральным износом - отсюда и снижение стоимости ОС. хорошая статейка https://www.buhgalteria.ru/article/n52099

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:16

Ну могут доначислить 3 копейки по ставке рефинансирования...с 2 тыр 1/365 кажется от 8%...ну если брать с 28 марта то рублей 100 набежит.
Я обычно к примеру утром отправляю налог, вечером шлю декларацию.
Ч0рт...собралась уже про ф. 2 написАть но вспомнила что она по году:-)
С мытарями хорошо сверяться по году, и платить по сверке пени и начислять их правильным отчетным периодом.
Из-за копеек никогда не шлите внутри года уточненки-будет проверка-пусть доначисляют, и помните что по прибыли отчетный период-год. Все что внутри-только пени.

Ник 43290

Sonechka писал(а):Ну могут доначислить 3 копейки по ставке рефинансирования...с 2 тыр 1/365 кажется от 8%...ну если брать с 28 марта то рублей 100 набежит.
Я обычно к примеру утром отправляю налог, вечером шлю декларацию.
Ч0рт...собралась уже про ф. 2 написАть но вспомнила что она по году:-)
С мытарями хорошо сверяться по году, и платить по сверке пени и начислять их правильным отчетным периодом.
Из-за копеек никогда не шлите внутри года уточненки-будет проверка-пусть доначисляют, и помните что по прибыли отчетный период-год. Все что внутри-только пени.

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:19

Kcat
off
ПФР -один ИНН и КПП на весь город
нашла вот такое вот
https://wiki.klerk.ru/

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:20

KiWi84

Бухгалтерскую справочку не забудьте к уточненке подложить

Бухгалтерские справочки-наше ффсё

Kcat · Сообщение **Kcat** » 03 июн 2014, 18:21

Sonechka писал(а):Kcat
off
ПФР -один ИНН и КПП на весь город
нашла вот такое вот
https://wiki.klerk.ru/

разобрались таки

я просто вспомнила, что в платежке мы район указываем

сорри за офф

Рикардовна

KiWi84 писал(а):Налог на имущество мы не платим, так как являемся соц.инвесторами и освобождены от данного налога

а еще какие у Вас льготы есть? или, скажем, дополнения к общей системе налогообложения? Консультации "на глазок" могут быть в корне не верными, с учетом особенностей конкретно Вашей организации. Так что прежде чем "сейчас всё сделаю сенькью))" все хорошо обдумайте и состыкуйте)

Ник 43290

Рикардовна писал(а):а еще какие у Вас льготы есть? или, скажем, дополнения к общей системе налогообложения? Консультации "на глазок" могут быть в корне не верными, с учетом особенностей конкретно Вашей организации. Так что прежде чем "сейчас всё сделаю сенькью))" все хорошо обдумайте и состыкуйте)

Больше никаких, все остальное делаем как и все, ну кроме прибыли у нас не 20%, а 15,5 % опять же, потому что мы соц.инвесторы.

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:27

Kcat писал(а):амортизация я так понимаю не начислялась - уже интересно. Можете провести переоценку - уценить его в связи с моральным износом - отсюда и снижение стоимости ОС. хорошая статейка https://www.buhgalteria.ru/article/n52099

Какая разница в данном случае-да, уценим..налог на прибыль все равно к доплате НМВ.
А ваять уйму бумажек ради 2-х тыр налога...еще и инвентаризацию, да ну нафик.
Оно списано должно было быть в 2004 году-при вводе в эксплуатацию ОС издается приказ, в нем указывается срок службы...для компов вроде 3 года принято было.
Была у меня конторка, зарегистрированная в 1992 году..

Когда я ей занялась, у меня было единственное достоверное сальдо..51 счёт...и это было производство:-))))

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:32

Рикардовна писал(а):Консультации "на глазок" могут быть в корне не верными, с учетом особенностей конкретно Вашей организации.

Консультации "на глазок" это типа камень в мой огород?:-)
Знаете....Вы почаще НК РФ и ПБУ перечитывайте, оно полезно очень...честно-честно.
Может им аудиторскую проверку еще по данному вопросу устроить?

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:35

Kcat писал(а):разобрались таки я просто вспомнила, что в платежке мы район указываем сорри за офф

Я перекопала все их бумажки (свеженькие, конца года открытие). и не нашла куда и кому платить ПФР...ФСС реквизиты предоставил вместе с уведомлением,эти-нет. Зато 2 листа какого-то мусора про размеры тарифов....И сайт образцы платежек по региону не показывал.

Рикардовна

Sonechka писал(а): Консультации "на глазок" это типа камень в мой огород?:-)
Знаете....Вы почаще НК РФ и ПБУ перечитывайте, оно полезно очень...честно-честно.
Может им аудиторскую проверку еще по данному вопросу устроить?

Sonechka, ни Ваш, ни чей-либо еще огород меня не интересует)), поверьте. Человек попал в затруднительную ситуацию по неопытности. Над каждым "косяком" нужно спокойно и вдумчиво подумать ЛЮБОМУ, с учетом особенностей организации и ведения учета. Мы сейчас, сидя у комп-в, набросаем советов, а автор влипнет по новой в попыхах.
...
а высказывание- "Вы почаще НК РФ и ПБУ перечитывайте".. ну ей богу).
.. в общем не в Вашу пользу.

Sonechka · Сообщение **Sonechka** » 03 июн 2014, 18:54

KiWi84

Я так понимаю, это Вас по 2013 году третируют?:-)
Сумму доначисленного налога на прибыль куда отнесете и каким отчетным периодом будете отражать исправления в бухгалтерской отчетности?:-)

Ник 43290

Sonechka писал(а):KiWi84

Я так понимаю, это Вас по 2013 году третируют?:-)
Сумму доначисленного налога на прибыль куда отнесете и каким отчетным периодом будете отражать исправления в бухгалтерской отчетности?:-)

Да, это 4 квартал. Тут меня еще проконсультировали. Что возможно и так сделать: ОС висели на 01, но не были введены в эксплуатацию, и в 4 кв. приказом руководителя мы их ввели и сразу списали на 10 счет и с него на расходы. Тогда это правомерно, что мы их учли в расходах по налогу на прибыль.

Ник 43290

Так можно сделать?

ВсеХВОСТЫ.RU

Ищу хозяина